מחשבון מע"מ פשוט ומהיר

סכום המע"מ: 0

איך מחשבים מע"מ?

במידה ואינכם רוצים להיות תלויים מחשבון מע"מ, אפשר וחשוב לדעת לחשב מעמ לבד.

יש לקחת את הסכום הראשוני (ללא מע"מ) ולהכפיל אותו ב-1.17, לדוגמא:

100 * 1.17 = 117,

והתוצאה הסופית של חישוב המע"מ תהיה 117 שח לאחר תוספת המע"מ.

בכל פעם כשאנחנו עוסקים עסקה, בין אם הוא המשווקים, נותני השירות ובין אם אנחנו הלקוחות, הצרכנים, אזי כחלק מחשבון העסקה עלינו לכלול את מס ערך מוסף, או בשם שאנחנו מכירים אותו, מע"מ. 

במאמר זה אנחנו נסביר, מה זה בדיוק מע"מ, כיצד הוא נוצר ולשם מה, כיצד מחשבים אותו ומה זה מחשבון מע"מ. המאמר נועד לשרת אתכם גם על מנת שתוכלו לקבל מידע כללי על הנשוא וגם על מנת שתדעו בדיוק איך לחשב וכיצד להשתמש במחשבון מע"מ בפועל. 

מה זה מע"מ ולשם מה הוא נוצר

ההגדרה של מ"מ, הוא למעשה מס שמוטל על הצריכה. במגוון רחב של מדינות הוא נוהג, כאשר הראשונה אשר הנהיגה אותו היתה צרפת, לאחר מכן החלו להנהיג אותו מדינות אירופאיות נוספות, כולל גם ישראל. 

בכל מדינה שיעור המע"מ הוא שונה, כאשר בישראל הוא נמצא כיום על רף של 17 אחוז. יש להדגיש, מספר נקודות בהקשר זה:

ראשית, המס הוא אחיד. להבדיל ממס הכנסה שהוא מתבסס על מדרגות על פי שכר, הרי שמע"מ הוא מס אחיד שכול אחד משלם אותו דבר, וכן מדובר על מס דומה, על כל מוצר. 

שנית, האחוז יכול להשתנות על פי צרכי המדינה. למשל, אם יש גרעון ומצב כלכלי לא טוב, המדינה תבחן האם משתלם לה לעלות מע"מ בשביל להכניס עוד כסף לקופות המדינה, או להוריד, על מנת לעודד אזרחים לבצע יותר עסקאות. 

שלישית, ישנם מוצרים עליהם אין מע"מ, למשל, מוצרי מזון מסוים. ההסבר לכך שמדובר במוצרי צריכה בסיסיים. כמו כן, על עבודות מסוימות לא נהוג לקחת מע"מ, לדוגמא, שיעורים פרטיים, טיפולים רפואיים ועוד. כמו כן, המדינה יכולה לקבוע שהיא איננה גובה מע"מ על שירותים או מוצרים שהיא מבקשת לעודד את ייצורם וצריכתם, שווקים בהם התחרות היא קשה והיא איננה מעוניינת לפגוע ביצרנים ובמשווקים, וכן, היא יכולה לקבוע אזורים מסוימים בהם היא לא גובה מע"מ, גם בשביל להקל על התושבים וגם בשביל לעודד תיירות. כך למשל, בישראל, לא משלמים מע"מ באילת. 

ארבע, לא כל עסק צריך לשלם מע"מ. רק עסקים מורשים, כאלה שעברו משלב פטור לשלב המורשה. אלה מוציאות חשבוניות עם תשלום מע"מ על סכום העסקה. המעבר לשלב עוסק מורשה, נקבע על פי מחזור הכסף השנתי שהעסק מכניס בשנה. 

מן הסתם, את שיעור המס קובע משרד האוצר, יש מקרים בהם השיעור איננו משתנה במשך שנים רבות.  

מה ההבדל בין מע"מ למס הכנסה וכיצד גובים אותו

בעיקרון שני ההבדלים המהותיים בין מע"מ למס הכנסה הם, שהמע"מ הוא קבוע כאמור, איננו משתנה, לעומת מס הכנסה שהוא דיפרנציאלי, כלומר נקבע על פי מדרגות שכר. 

ההבדל השני הוא, המע"מ נגבה על היצרן, מעניק השירות, והוא מעביר אותו למדינה, כאשר מנגד הוא יכול להזדכות עליו דרך החזר מס תשומות, כלומר, דרך הוצאות שהוא מבצע ומשלם עליהן מע"מ. 

למשל, נגר שמתעסק בייצור רהיטים גובה מהלקוחות שלו מע"מ בסך 17 אחוז. את הכסף הוא מעבר למדינה בדמות תשלומי מע"מ מדי חודש או חודשיים. כאשר במקביל הוא מעביר את כל הקבלות על ההוצאות שהוא ביצע לצורך עבודתו, בין אם מדובר ברכישת ציוד או דברים אחרים. כך נעשה חישוב בין ההוצאות להכנסות, ואז נקבע כמה עליו לשלם. 

מחשבון מעמ

ברמת העיקרון, הדרך הפופולארית ביותר לשלם מע"מ היא על ידי חישוב כל ההכנסות אל מול ההוצאות, מאחר וזו הדרך הנוחה והפשוטה ביותר. אך אפשר גם לחשב ולשלם מע"מ, על ידי החזר על תשומות בשלבים מוקדמים, כלומר, משלמים מע"מ וניתן לקבל זיכוי על מה לקוחות שילמו בשלבים מוקדמים בתהליך הייצור. אפשרות נוסף, היא לשלם מה שמכונה "מע"מ פיננסי" על שכר ותזרים יציאת הון. 

הסיבה שהמדינה איננה גובה בעצמה את המע"מ אלא מחייבת את המקומות העבודה, היצרנים והמשווקים, להיות "גובי המס" מטעמה היא, כך יש להם אינטרס למכור כמה שיותר ומצד שני, הם יכולים להזדכות על המס. יש עם זה לעיתים בעיות, מאחר ולא פעם ספקים צריכים לשלם מע"מ, עוד לפני שהם קיבלו תשלום על עבודתם.

מה זה מחשבון מע"מ ומדוע משתלם להשתמש בו

כאמור, על כל עסקה אנחנו צריכים לדרוש 17 אחוז מע"מ. על מנת לא לטעות בחישוב הסכום, שהוא איננו עגול, גם כאשר מדובר על הסכום בשקלים או במטבעות אחרים, הרי מומלץ להיעזר במחשבון שיאפשר לנו לחשב כמה עלינו לשלם. 

השיטה היא מאוד פשוטה, אנחנו מציינים את סכום העסקה, והמחשבון כבר מחשב עבורנו מה הסכום הכולל, קרי עם המע"מ. דרך מחשבון כזה, אנחנו יכולים לדעת גם כמה זה סכום המע"מ בנפרד. 

צריך להדגיש, לפני סיום, היום כשאנחנו משתמשים בחשבוניות דיגיטליות, הרי שהתוכנה מחשבת עבורנו את הסכום אוטומטית, במידה ואנחנו עוסק מורשה ומבקשים להוציא ללקוחות שלנו חשבונית מס קבלה, שזו החשבונית המתאימה לעסקים מהסוג שלנו. 

דוגמאות לחישוב במחשבון מע"מ

100 בחישוב תוספת מע"מ יצא 100 * 1.17 = 117
125 בחישוב תוספת מע"מ יצא 125 * 1.17 = 146.25
150 בחישוב תוספת מע"מ יצא 150 * 1.17 = 175.5
175 בחישוב תוספת מע"מ יצא 175 * 1.17 = 204.75
200 בחישוב תוספת מע"מ יצא 200 * 1.17 = 234
225 בחישוב תוספת מע"מ יצא 225 * 1.17 = 263.25
250 בחישוב תוספת מע"מ יצא 250 * 1.17 = 292.5
275 בחישוב תוספת מע"מ יצא 275 * 1.17 = 321.75
300 בחישוב תוספת מע"מ יצא 300 * 1.17 = 351
325 בחישוב תוספת מע"מ יצא 325 * 1.17 = 380.25
350 בחישוב תוספת מע"מ יצא 350 * 1.17 = 409.5
375 בחישוב תוספת מע"מ יצא 375 * 1.17 = 438.75
400 בחישוב תוספת מע"מ יצא 400 * 1.17 = 468
425 בחישוב תוספת מע"מ יצא 425 * 1.17 = 497.25
450 בחישוב תוספת מע"מ יצא 450 * 1.17 = 526.5
475 בחישוב תוספת מע"מ יצא 475 * 1.17 = 555.75
500 בחישוב תוספת מע"מ יצא 500 * 1.17 = 585
525 בחישוב תוספת מע"מ יצא 525 * 1.17 = 614.25
550 בחישוב תוספת מע"מ יצא 550 * 1.17 = 643.5
575 בחישוב תוספת מע"מ יצא 575 * 1.17 = 672.75
600 בחישוב תוספת מע"מ יצא 600 * 1.17 = 702
625 בחישוב תוספת מע"מ יצא 625 * 1.17 = 731.25
650 בחישוב תוספת מע"מ יצא 650 * 1.17 = 760.5
675 בחישוב תוספת מע"מ יצא 675 * 1.17 = 789.75
700 בחישוב תוספת מע"מ יצא 700 * 1.17 = 819
725 בחישוב תוספת מע"מ יצא 725 * 1.17 = 848.25
750 בחישוב תוספת מע"מ יצא 750 * 1.17 = 877.5
775 בחישוב תוספת מע"מ יצא 775 * 1.17 = 906.75
800 בחישוב תוספת מע"מ יצא 800 * 1.17 = 936
825 בחישוב תוספת מע"מ יצא 825 * 1.17 = 965.25
850 בחישוב תוספת מע"מ יצא 850 * 1.17 = 994.5
875 בחישוב תוספת מע"מ יצא 875 * 1.17 = 1023.75
900 בחישוב תוספת מע"מ יצא 900 * 1.17 = 1053
925 בחישוב תוספת מע"מ יצא 925 * 1.17 = 1082.25
950 בחישוב תוספת מע"מ יצא 950 * 1.17 = 1111.5
975 בחישוב תוספת מע"מ יצא 975 * 1.17 = 1140.75
1000 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1000 * 1.17 = 1170
1025 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1025 * 1.17 = 1199.25
1050 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1050 * 1.17 = 1228.5
1075 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1075 * 1.17 = 1257.75
1100 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1100 * 1.17 = 1287
1125 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1125 * 1.17 = 1316.25
1150 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1150 * 1.17 = 1345.5
1175 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1175 * 1.17 = 1374.75
1200 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1200 * 1.17 = 1404
1225 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1225 * 1.17 = 1433.25
1250 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1250 * 1.17 = 1462.5
1275 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1275 * 1.17 = 1491.75
1300 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1300 * 1.17 = 1521
1325 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1325 * 1.17 = 1550.25
1350 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1350 * 1.17 = 1579.5
1375 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1375 * 1.17 = 1608.75
1400 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1400 * 1.17 = 1638
1425 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1425 * 1.17 = 1667.25
1450 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1450 * 1.17 = 1696.5
1475 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1475 * 1.17 = 1725.75
1500 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1500 * 1.17 = 1755
1525 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1525 * 1.17 = 1784.25
1550 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1550 * 1.17 = 1813.5
1575 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1575 * 1.17 = 1842.75
1600 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1600 * 1.17 = 1872
1625 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1625 * 1.17 = 1901.25
1650 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1650 * 1.17 = 1930.5
1675 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1675 * 1.17 = 1959.75
1700 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1700 * 1.17 = 1989.
1725 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1725 * 1.17 = 2018.25
1750 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1750 * 1.17 = 2047.5
1775 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1775 * 1.17 = 2076.75
1800 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1800 * 1.17 = 2106
1825 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1825 * 1.17 = 2135.25
1850 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1850 * 1.17 = 2164.5
1875 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1875 * 1.17 = 2193.75
1900 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1900 * 1.17 = 2223
1925 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1925 * 1.17 = 2252.25
1950 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1950 * 1.17 = 2281.5
1975 בחישוב תוספת מע"מ יצא 1975 * 1.17 = 2310.75
2000 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2000 * 1.17 = 2340
2025 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2025 * 1.17 = 2369.25
2050 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2050 * 1.17 = 2398.5
2075 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2075 * 1.17 = 2427.75
2100 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2100 * 1.17 = 2457
2125 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2125 * 1.17 = 2486.25
2150 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2150 * 1.17 = 2515.5
2175 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2175 * 1.17 = 2544.75
2200 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2200 * 1.17 = 2574
2225 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2225 * 1.17 = 2603.25
2250 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2250 * 1.17 = 2632.5
2275 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2275 * 1.17 = 2661.75
2300 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2300 * 1.17 = 2691
2325 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2325 * 1.17 = 2720.25
2350 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2350 * 1.17 = 2749.5
2375 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2375 * 1.17 = 2778.75
2400 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2400 * 1.17 = 2808
2425 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2425 * 1.17 = 2837.25
2450 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2450 * 1.17 = 2866.5
2475 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2475 * 1.17 = 2895.75
2500 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2500 * 1.17 = 2925
2525 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2525 * 1.17 = 2954.25
2550 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2550 * 1.17 = 2983.5
2575 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2575 * 1.17 = 3012.75
2600 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2600 * 1.17 = 3042
2625 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2625 * 1.17 = 3071.25
2650 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2650 * 1.17 = 3100.5
2675 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2675 * 1.17 = 3129.75
2700 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2700 * 1.17 = 3159
2725 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2725 * 1.17 = 3188.25
2750 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2750 * 1.17 = 3217.5
2775 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2775 * 1.17 = 3246.75
2800 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2800 * 1.17 = 3276
2825 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2825 * 1.17 = 3305.25
2850 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2850 * 1.17 = 3334.5
2875 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2875 * 1.17 = 3363.75
2900 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2900 * 1.17 = 3393
2925 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2925 * 1.17 = 3422.25
2950 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2950 * 1.17 = 3451.5
2975 בחישוב תוספת מע"מ יצא 2975 * 1.17 = 3480.75
3000 בחישוב תוספת מע"מ יצא 3000 * 1.17 = 3510